Beteiligungsbericht des Landkreises Görlitz

2.2.2 Finanz- und

2.2.2 Finanz- und Vermögenslage Im Geschäftsjahr 2021 wurden Investitionen in das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 2.384,1 getätigt. Wesentliche Investitionen erfolgten im Bereich der Kleinbahn in Gleis- und Bahnanlagen einschließlich Lokomotiven und Wagen von 610,7 TEUR, in zwei Lkw für Abfallsammlung und -transport und die Umstellung der Wertstoffhöfe auf ein Presscontainersystem mit sechs Containerpressen sowie einem für die Beförderung dieser erforderlichen LKW von TEUR 747,9. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von TEUR 8.268,4 (i. Vj.: TEUR 8.333,2). Planmäßigen Tilgungen von TEUR 927,3 standen dabei Neuaufnahmen von 862,5 TEUR für die Anschaffung der Lkw und die Refinanzierung der Eigenmittel für die Baumaßnahme der TRIXI- Park GmbH zur Errichtung des Mehrgenerationen-Energie-Rastplatz gegenüber. Die Vermögens- und Kapitalstruktur entwickelte sich wie folgt: Angaben in TEUR Anteil an Anteil an 31.12.2021 Bilanzsumme 31.12.2020 Bilanzsumme Abw. in TEUR AKTIVSEITE Immaterielle Vermögensgegenstände 67,3 0,3% 61,0 0,2% 6,3 Sachanlagen 31.480,8 75,6% 32.115,5 77,3% -634,7 langfristig gebundenes Vermögen 31.548,1 75,8% 32.176,5 77,5% -628,4 Vorräte 458,3 1,1% 359,6 0,9% 98,7 kurz- und mittelfristige Forderungen 2.075,5 5,0% 1.917,0 4,6% 158,5 Wertpapiere 82,4 0,2% 5,4 0,0% 77,0 Flüssige Mittel 7.387,2 17,7% 6.964,0 16,8% 423,2 Rechnungsabgrenzungsposten 83,8 0,2% 98,3 0,2% -14,5 kurz- und mittelfristig gebundenes Vermögen 10.087,2 24,2% 9.344,3 22,5% 742,9 SUMME 41.635,3 100,0% 41.520,8 100,0% 114,5 PASSIVSEITE Gezeichnetes Kapital 1.000,0 2,4% 1.000,0 2,4% 0,0 Rücklagen 7.623,6 18,3% 7.623,6 18,4% 0,0 Bilanzgewinn 8.569,0 20,6% 7.609,2 18,3% 959,8 Nicht beherrschende Anteile 4.348,5 10,4% 4.304,4 10,4% 44,1 Eigenkapital 21.541,1 51,7% 20.537,2 49,5% 1.003,9 Sonderposten für Investitionszuschüsse 8.144,6 19,6% 8.229,4 19,8% -84,8 Langfristige Verbindlichkeiten (Restlaufzeit > 5 Jahre) 4.280,2 10,3% 4.400,8 10,6% -120,6 Rückstellungen 1.032,8 2,5% 1.157,1 2,8% -124,3 kurz- und mittelfristige Verbindlichkeiten (Restlaufzeit < 5 Jahre) 6.377,2 15,3% 6.307,4 15,2% 69,8 Rechnungsabgrenzungsposten 259,4 0,6% 888,9 2,1% -629,5 kurz- und mittelfristiges Fremdkapital 7.669,4 18,4% 8.353,4 20,1% -684,0 SUMME 41.635,3 100,0% 41.520,8 100,0% 114,5 Das langfristig gebundene Vermögen besteht wie im Vorjahr aus dem Anlagevermögen. Mit TEUR 31.480,8 weisen die Sachanlagen 75,6 % des Gesamtvermögens des Konzerns aus. Den Schwerpunkt bei den Sachanlagen bilden die Grundstücke und Bauten. Im Geschäftsjahr wurden TEUR 2.384,1 Investitionen getätigt, denen Abschreibungen von TEUR 3.008,9 und Abgänge von TEUR 3,6 gegenüberstanden. Hauptbestandteil der kurz- und mittelfristigen Forderungen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Forderungen gegen Gesellschafter. Die kurz- und mittelfristigen Forderungen stellen bei einer Höhe von TEUR 2.075,5 5,0 % des Gesamtvermögens dar. 20

Das Eigenkapital hat sich um den Konzernjahresüberschuss des Geschäftsjahres 2021 um TEUR 1.003,8 auf TEUR 21.541,0 erhöht. Die Rücklagen in Höhe von TEUR 7.623,6 bilden den größten Posten des Eigenkapitals. Die Eigenkapitalquote beträgt 51,7 % (i. Vj.: 49,5 %). Der Sonderposten für Zuschüsse sank um TEUR 84,8. Dabei standen neu gewährte Zuschüsse von TEUR 690,6 planmäßigen Auflösungen von TEUR 775,4 gegenüber. Zuschüsse wurden u. a. für den Mehrgenerationenrastplatz der TRIXI-Park GmbH (TEUR 199,4) sowie für Infrastruktur der Sächsisch-Oberlausitzer Eisenbahn-Gesellschaft mbH (TEUR 280,5) ausgereicht. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von TEUR 8.268,4 (i. Vj.: TEUR 8.333,2); sie reduzierten sich per Saldo um TEUR 64,8. Es erfolgten Darlehensaufnahmen in Höhe von TEUR 862,5. Dem gegenüber stehen Darlehenstilgungen von TEUR 927,3. Das kurz- und mittelfristige Fremdkapital besteht zum Großteil aus den Rückstellungen und kurz- und mittelfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie aus Lieferungen und Leistungen. Sowohl das Absinken der langfristigen, wie auch der kurz- und mittelfristigen Verbindlichkeiten ist hauptsächlich auf die im Geschäftsjahr erfolgten Darlehenstilgungen zurückzuführen. Das langfristig gebundene Vermögen ist vollständig durch Eigenkapital, Sonderposten und langfristige Verbindlichkeiten gedeckt. Zum Stichtag 31. Dezember 2021 standen liquide Mittel in Höhe von TEUR 7.387,2 zur Verfügung. Dies entspricht einer Erhöhung um TEUR 423,2 (+ 6,1 %) gegenüber dem 31. Dezember 2020. Ursächlich ist die positive Entwicklung der laufenden Geschäftstätigkeit. Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäftsjahr 2021 jederzeit sichergestellt. 3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht 3.1 Risikobericht Die Beteiligungsgesellschaft des Landkreises Görlitz mbH steuert ihre Beteiligungen über ein monatliches Kennzahlen- und Berichtssystem. Weiterhin unterhalten die Tochtergesellschaften ein eigenes Berichtswesen, welches in das Controlling der Muttergesellschaft eingebettet ist. Die Beteiligungsgesellschaft des Landkreises Görlitz mbH hat keine eigene Geschäftstätigkeit und finanziert sich überwiegend aus der Ergebnisabführung der EGLZ. Unter Berücksichtigung der Reduzierung der Vergütung an den Landkreis Görlitz entstehen in der Beteiligungsgesellschaft ca. TEUR 230 laufende Aufwendungen, die durch die Ergebnisabführung gedeckt werden müssen. Die größten Risiken ergeben sich derzeit aus möglichen negativen Leistungsentwicklungen sowie Kostensteigerungen in nahezu allen Bereichen. Es ist damit zu rechnen, dass zukünftig wachsende Aufwendungen, durch die stetigen Vergütungs- und Preissteigerungen und einen erhöhten Materialverbrauch, für einen Anstieg der Personal- und Materialkosten sorgen werden. Auch im Segment der Energie- und Wasserkosten werden die Konzerngesellschaften auf steigende Preise reagieren müssen. Diesem Risiko wurde in der Vergangenheit teilweise durch den Abschluss langfristiger Lieferverträge begegnet, die sich in der jetzigen Situation als vorteilhaft erweisen. Laufen diese Verträge aus oder werden sie von den Versorgern gekündigt, müssen jedoch häufig starke Preiserhöhungen in Kauf genommen werden. Die Weitergabe dieser Preissteigerungen an die Kunden gestaltet sich vor allem in den Bereichen schwierig, die nicht der Grundversorgung zuzurechnen sind. Es besteht in Teilbereichen das Risiko, dass ein Nachfragerückgang eintreten könnte, da Kunden von Preissteigerungen in allen Lebensbereichen betroffen sind. Diesem Risiko soll durch gezielte Werbemaßnahmen sowie attraktive Angebote entgegengewirkt werden. 21