Haushaltsstrukturkonzept für die Jahre 2023 - 2027

Haushaltskonsolidierung beschreibt den Vorgang in der Politik, gegenwärtig und zukünftig in der Gesamtheit nicht mehr auszugeben, als eingenommen wird. Wird ein Haushaltsausgleich nach § 72 SächsGemO nicht erreicht, ist unter Beachtung von § 26 SächsKomHVO ein HSK zu erstellen. Ein HSK beinhaltet Maßnahmen zur Erhöhung von Erträgen und Reduzierungen von Aufwendungen unter Angabe des jeweiligen Konsolidierungsbetrages und des Zeitpunktes der haushaltsmäßigen Wirksamkeit. Die Maßnahmen sind zu beschreiben und die finanziellen Auswirkungen sind tabellarisch darzustellen. Das HSK ist für die Haushaltsplanung und den Haushaltsvollzug verbindlich. Des Weiteren ist die Verwaltungsvorschrift des Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Grundsätze der kommunalen Haushalts- und Wirtschaftsführung und die Rechtsaufsichtliche Beurteilung der kommunalen Haushalte zur dauerhaften Sicherung der kommunalen Aufgabenerledigung nach den Regeln der Doppik (VwV Kommunale Haushaltswirtschaft-Doppik) vom 10.12.2013 zu beachten.

Inhaltsverzeichnis1.

Inhaltsverzeichnis1. Vorwort ........................................................................................................................................................................................... 42. Rechtsgrundlagen ......................................................................................................................................................................... 43. Eckdaten zum Landkreis Görlitz .................................................................................................................................................. 44. Anforderung an ein Haushaltsstrukturkonzept (HSK) ................................................................................................................ 55. Ziel .................................................................................................................................................................................................. 56. Herangehensweise ........................................................................................................................................................................ 57. Analyse der Haushalts- und Finanzlage ...................................................................................................................................... 77.1 Haushaltslage/Demographische Entwicklung ............................................................................................................................................ 77.2 Haushaltsentwicklung/Analyse der Ausgangssituation .......................................................................................................................... 107.2.1 Entwicklung der Hauptbudgets .............................................................................................................................................................. 107.2.2 Analyse der wichtigsten Erträge und Aufwendungen ............................................................................................................................. 237.2.3 Analyse der Ausgangssituation .............................................................................................................................................................. 287.3 Vergleich mit anderen Kommunen ............................................................................................................................................................. 297.4 Schuldenstand ............................................................................................................................................................................................. 397.4.1 Investitionskredite .................................................................................................................................................................................. 397.4.2 Kredite zur Sicherung der Zahlungsfähigkeit ......................................................................................................................................... 41- 2-2

8 Haushaltskonsolidierung ............................................................................................................................................................ 428.1. Übersicht der Maßnahmen zur Haushaltskonsolidierung pro Budget .................................................................................... 429 Übersicht zur Haushaltslage vor und nach Konsolidierung .................................................................................................... 43- 3-3

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